Guides fiscaux pour investisseurs belges
Réponses aux questions que se posent réellement les investisseurs belges sur la taxe sur les plus-values, la TOB et les dividendes.
Derniers guides
- Courtiers
Interactive Brokers en Belgique : quel export importer pour vos impôts, et ce qui suit
Interactive Brokers ne retient aucun impôt pour un résident belge — taxe boursière, précompte mobilier et taxe sur les plus-values vous reviennent. Quel export il vous faut, pourquoi le nom de votre courtier compte, et ce que produit l'import.
Rédigé par Belfolio4 min de lecture - Plus-values
La taxe Reynders n'est pas supprimée : comment elle s'articule avec la taxe sur les plus-values
La taxe Reynders — 30 % sur la composante d'intérêts des fonds détenant plus de 10 % de créances — a été largement annoncée comme morte en 2025, mais la loi du 6 avril 2026 l'a maintenue. Comment les deux taxes se combinent, avec un exemple chiffré selon la circulaire.
Rédigé par Belfolio5 min de lecture - Crypto
Calculer la taxe sur les plus-values crypto : step-up, échanges et exonération
Comment calculer pas à pas la taxe de 10 % sur les plus-values crypto : la valeur step-up du 31 décembre 2025, chaque moment imposable — y compris les échanges — et l'exonération annuelle, avec un exemple chiffré.
Rédigé par Belfolio4 min de lecture
Plus-values
La taxe de 10 % sur les plus-values réalisées : la valeur au 31 décembre 2025, l'exonération annuelle et la règle des dix ans.
- Plus-values
La taxe Reynders n'est pas supprimée : comment elle s'articule avec la taxe sur les plus-values
La taxe Reynders — 30 % sur la composante d'intérêts des fonds détenant plus de 10 % de créances — a été largement annoncée comme morte en 2025, mais la loi du 6 avril 2026 l'a maintenue. Comment les deux taxes se combinent, avec un exemple chiffré selon la circulaire.
Rédigé par Belfolio5 min de lecture - Plus-values
Un exemple chiffré : un investisseur DEGIRO avec 50 000 € en ETF monde, 2024–2026
Un investisseur fictif, un ETF monde capitalisant, suivi de l'achat au step-up du 31 décembre 2025 puis à une vente partielle en 2026 — avec la TOB, la valeur step-up et l'impôt de 10 % sur les plus-values, ligne par ligne.
Rédigé par Belfolio4 min de lecture - Plus-values
Vous êtes en opt-out pour la taxe sur les plus-values : ce qui vous revient
En opt-out, personne ne retient les 10 % à votre place. Trois tâches passent de votre intermédiaire à vous — et l'une d'elles ne peut pas encore être bouclée, faute de codes publiés pour la déclaration.
Rédigé par Belfolio6 min de lecture
TOB
La taxe sur les opérations de bourse : quel taux s'applique, à quel plafond, et comment la déclarer soi-même.
- TOB
S&P 500 de capitalisation ou de distribution : même indice, deux factures fiscales
L'iShares Core S&P 500 existe en classe de capitalisation (CSPX) et de distribution (IUSA). Même indice, même coût — mais l'une paie 1,32 % de TOB et aucun impôt sur dividendes, l'autre 0,12 % de TOB et 30 % sur ses dividendes. Le calcul tranche laquelle revient le moins cher.
Rédigé par Belfolio5 min de lecture - TOB
Pourquoi un très gros ordre paie un taux de TOB effectif plus bas
La taxe sur les opérations de bourse est plafonnée par transaction — 1 300 €, 1 600 € ou 4 000 €. Au-delà de la valeur où le plafond mord, le taux effectif baisse, et fractionner un gros ordre en plusieurs peut coûter plus cher, pas moins.
Rédigé par Belfolio4 min de lecture - TOB
Pourquoi Bolero et DEGIRO taxent le même ETF différemment
Le même ETF de capitalisation est taxé à 1,32 % de TOB chez un courtier belge et à 0,12 % chez un autre. L'écart n'est pas une erreur : il vient de la façon dont chaque courtier lit l'enregistrement FSMA d'un fonds à compartiments.
Rédigé par Belfolio5 min de lecture
Dividendes
Le précompte mobilier sur les dividendes belges et étrangers, et la part qui se récupère par la déclaration.
- Dividendes
Dividendes étrangers : les 30 % américains, le W-8BEN, et les 30 % belges par-dessus
Un dividende américain ou français est taxé deux fois : d'abord à la source à l'étranger, puis à 30 % en Belgique. Le W-8BEN ramène le taux américain de 30 % à 15 %, et une décision récente a rétabli un crédit sur les dividendes français.
Rédigé par Belfolio5 min de lecture - Dividendes
Le précompte mobilier de 30 % sur les dividendes
Comment le précompte de 30 % s'applique, pourquoi les clients de DEGIRO déclarent eux-mêmes, et ce que recouvre la première tranche de dividendes récupérable.
Rédigé par Belfolio5 min de lecture
Intérêts et prêts
Comment les intérêts et les revenus de prêt sont imposés comme revenus mobiliers à 30 % — plateformes P2P et de crowdlending, et la rémunération du prêt de vos actions.
Immobilier
Comment les revenus immobiliers étrangers sont imposés pour un résident belge — la convention, l'exonération avec réserve de progressivité, et où atterrissent réellement les revenus de SCPI françaises.
Crypto
Comment la crypto relève de la taxe sur les plus-values de 10 % depuis 2026 : aucun courtier ne la retient, ce qui constitue une opération imposable, et où passe la frontière entre investisseur, spéculateur et professionnel.
- Crypto
Calculer la taxe sur les plus-values crypto : step-up, échanges et exonération
Comment calculer pas à pas la taxe de 10 % sur les plus-values crypto : la valeur step-up du 31 décembre 2025, chaque moment imposable — y compris les échanges — et l'exonération annuelle, avec un exemple chiffré.
Rédigé par Belfolio4 min de lecture - Crypto
Un échange crypto-crypto est-il imposable en Belgique ? Ce qui est établi et ce qui ne l'est pas
Selon la plupart des sources, échanger une crypto contre une autre vaut réalisation — donc moment imposable pour la taxe sur les plus-values. Ce que cela implique, ce que le SPF Finances n'a pas confirmé, et ce qu'il faut consigner dès aujourd'hui.
Rédigé par Belfolio3 min de lecture - Crypto
Exporter votre historique crypto pour la déclaration belge : Bitvavo, Kraken, Coinbase, Binance et Bitpanda
Aucune plateforme crypto ne retient la taxe belge sur les plus-values : votre propre historique de transactions est la base de la déclaration. Ce que contient — ou non — le fichier d'export de cinq grandes plateformes.
Rédigé par Belfolio3 min de lecture
Courtiers
Ce que les courtiers belges, DEGIRO, Interactive Brokers et Trade Republic traitent à la source — et ce qu'ils vous laissent.
- Courtiers
Interactive Brokers en Belgique : quel export importer pour vos impôts, et ce qui suit
Interactive Brokers ne retient aucun impôt pour un résident belge — taxe boursière, précompte mobilier et taxe sur les plus-values vous reviennent. Quel export il vous faut, pourquoi le nom de votre courtier compte, et ce que produit l'import.
Rédigé par Belfolio4 min de lecture - Courtiers
Quels impôts belges chaque courtier gère pour vous — un comparatif
Les trois impôts belges se dissocient courtier par courtier — Lynx retient la TOB mais pas les 10 % sur plus-values. Ce que déclarer soi-même coûte vraiment, et où trouver le comparatif tenu à jour.
Rédigé par Belfolio4 min de lecture - Courtiers
DEGIRO et la taxe sur les plus-values 2026
DEGIRO ne retient pas l'impôt belge sur les plus-values. Ce que cela change concrètement pour votre déclaration.
Rédigé par Belfolio2 min de lecture
Déclaration
Ce que la déclaration annuelle et la déclaration TOB mensuelle attendent réellement de vous, et les relevés qui les alimentent.
- Déclaration
Déclarer soi-même en tant qu'investisseur DEGIRO ou Interactive Brokers : le guide pas à pas
Un courtier étranger vous laisse déclarer vous-même la TOB, les dividendes étrangers et les plus-values réalisées. Ce guide suit les trois déclarations où atterrissent ces obligations, et le document qui alimente chacune.
Rédigé par Belfolio4 min de lecture - Déclaration
Où déclarer les dividendes et le prêt d'actions en Belgique : les cases et les codes
Les dividendes étrangers sans précompte mobilier belge se déclarent au cadre VII, code 1444/2444, pour le montant réellement perçu — tandis que la récupération de la tranche exonérée de 833 € relève du 1437/2437. Le prêt d'actions, lui, ne suit pas la même case : le paiement compensatoire est un revenu divers du cadre XV.
Rédigé par Belfolio7 min de lecture - Déclaration
Déclarer un compte chez un courtier étranger : le registre BNB et la case XIII
Détenir un compte DEGIRO, Interactive Brokers ou Trade Republic impose deux obligations distinctes à un résident belge — un enregistrement unique auprès de la Banque nationale, et une ligne sur la déclaration chaque année où le compte existe.
Rédigé par Belfolio13 min de lecture
Glossaire
Des définitions en langage clair des termes fiscaux belges que vous rencontrez comme investisseur : TOB, précompte mobilier, step-up, RDT/QFIE, FIFO et plus encore.
Investir en pratique
Les questions pratiques qui précèdent la déclaration : comment un ETF s'achète depuis la Belgique, ce que change une part de capitalisation ou de distribution ici, et ce que chaque courtier vous laisse à déclarer.
- Investir en pratique
Investir en ETF en Belgique quand on est expatrié : ce qui s'applique à vous et que vérifier
Oui, un expatrié vivant en Belgique peut investir en ETF — et les règles fiscales belges s'appliquent alors comme à tout résident. Les taxes que vous rencontrerez, ce qui change quand le courtier ou le compte est étranger, et les vérifications qu'ajoutent un second passeport ou un projet de départ.
Rédigé par Belfolio4 min de lecture - Investir en pratique
Avant d'acheter l'ETF thématique de 2026 : cinq points qui diffèrent sur un fonds de niche
Puces mémoire, terres rares, spatial, défense, uranium. Sur un fonds thématique étroit, ce qui vous coûte le plus est justement ce qui est le moins prévisible : le taux de TOB, la forme juridique et la probabilité que le fonds ferme.
Rédigé par Belfolio6 min de lecture - Investir en pratique
Investir pour son enfant en Belgique : la jouissance légale, la donation et le step-up qui n'existe pas
La plupart des articles que vous trouverez décrivent la France. En Belgique, les revenus d'un mineur atterrissent sur la déclaration des parents, et un portefeuille donné emporte la valeur d'acquisition du donateur.
Rédigé par Belfolio6 min de lecture