Quels impôts belges chaque courtier gère pour vous — un comparatif

Comment lire ce comparatif

Deux investisseurs peuvent détenir exactement le même ETF chez deux courtiers différents et terminer l'année avec une quantité de paperasse différente. La différence ne tient pas à l'impôt — les règles belges sont les mêmes pour les deux — mais à qui l'applique pour vous et à ce qu'il vous reste à déclarer.

Cette page expose, impôt par impôt, où chaque courtier s'arrête. Il s'agit d'une description de leur fonctionnement, non d'un classement ni d'une recommandation : le « meilleur » courtier dépend des impôts que vous préférez ne pas gérer vous-même, et c'est un choix personnel. Les chiffres et les comportements évoluent ; considérez ceci comme un point de départ et confirmez la situation actuelle auprès de chaque courtier.

Les trois impôts qui varient selon le courtier

Un investisseur en Belgique rencontre trois impôts récurrents :

• La TOB — la taxe sur les opérations de bourse, due à chaque achat et chaque vente.
• Le précompte sur les dividendes — 30 % de précompte mobilier belge sur les distributions, en plus de tout précompte étranger.
• L'impôt de 10 % sur les plus-values réalisées, en vigueur depuis 2026.

Ce qui varie d'un courtier à l'autre, c'est précisément si chacun de ces impôts est réglé pour vous ou laissé à votre charge.

Le comparatif en un coup d'œil

Le comparatif tenu à jour vit sur sa propre page : le comparatif des courtiers et des impôts belges couvre quatorze courtiers, généré depuis la configuration même dont part le calculateur, avec la source derrière chaque cellule et une mention explicite « non tranché » là où nous n'avons pas établi la réponse. C'est la seule version que nous tenons à jour, et c'est pourquoi ce guide y renvoie plutôt que d'en recopier ici un instantané qui finirait par dériver.

Ce qu'elle ne permet pas de conclure, c'est que les courtiers se rangeraient en deux camps nets. Le raccourci tentant — un courtier belge prélève tout, un courtier étranger ne prélève rien — ne résiste pas au détail. Lynx Belgique en est le contre-exemple : c'est un intermédiaire établi en Belgique, il prélève la TOB comme les autres, mais il applique le système d'opt-out pour l'impôt sur les plus-values, de sorte que ces 10 % ne sont pas retenus à la source et restent à votre charge à déclarer. Le lieu d'établissement d'un courtier indique par où commencer à chercher, pas ce qu'il règle pour vous : les trois impôts se dissocient courtier par courtier, et c'est pourquoi la page de comparaison y répond cellule par cellule plutôt que par camp.

Ce que « vous déclarez » signifie concrètement

Là où le comparatif indique que vous déclarez vous-même, l'impôt reste dû — le courtier n'est simplement pas celui qui le verse. En pratique :

• TOB — déposée via la déclaration TOB mensuelle sur MyMinfin, à partir de vos avis d'exécution.
• Dividendes — les dividendes étrangers non taxés vont dans la déclaration annuelle, où les 30 % sont réglés et où l'on réclame le crédit éventuel pour précompte étranger.
• Plus-values — la plus-value réalisée, mesurée par rapport à votre prix de revient (ou à la valeur step-up au 31 décembre 2025 le cas échéant), va dans la déclaration annuelle.

Un courtier qui prélève vous épargne ces étapes ; un courtier qui ne prélève pas vous laisse le montant — et la responsabilité.

Pourquoi la colonne « attestation » compte

Une attestation fiscale belge récapitule ce qu'un courtier a prélevé et déclaré pour vous, et c'est ce qui rend la paperasse d'un courtier belge courte. Un courtier étranger fournit plutôt un relevé d'activité, qui liste vos transactions mais ne les répartit pas sur les lignes fiscales belges. Aucun n'est fautif ; ils vous confient simplement une quantité de travail différente.

Belfolio lit le relevé que vous remet un courtier étranger et reconstitue les lignes fiscales belges à partir de celui-ci, de sorte que l'absence d'attestation ne se traduise pas forcément par des heures de tri manuel.

S'en servir pour choisir

La manière honnête de lire ce comparatif est de se demander quelle colonne vous importe. Si vous préférez ne jamais toucher à une déclaration TOB, un courtier qui la prélève supprime entièrement cette tâche. Si vous déposez déjà une déclaration annuelle et êtes à l'aise pour y ajouter quelques lignes, les coûts affichés plus bas d'un courtier étranger peuvent compter davantage pour vous. C'est une description du compromis, non un conseil sur le côté à choisir : votre propre tolérance à l'administratif décide. Vérifiez toujours les chiffres et le comportement de précompte actuels directement auprès du courtier avant d'agir.