Déclarer soi-même en tant qu'investisseur DEGIRO ou Interactive Brokers : le guide pas à pas

Pourquoi ce guide

DEGIRO et Interactive Brokers sont établis hors de Belgique et ne font donc pas partie du système belge de précompte. Tout ce qu'ils laissent non taxé reste dû — cela devient simplement à vous de le déclarer. Cette page parcourt les trois déclarations qui reçoivent ces montants et, pour chacune, le document qui fournit les chiffres. Elle décrit les mécanismes ; elle ne vous dit pas quoi négocier ni comment structurer un portefeuille, et ne remplace pas les instructions officielles ni un conseil professionnel. Vérifiez les formulaires et échéances actuels sur MyMinfin.

Les trois obligations, et où chacune se dépose

Un investisseur qui déclare lui-même fait généralement face à trois dépôts distincts :

1. La TOB — la taxe sur chaque achat et chaque vente, déposée mensuellement.
2. Les dividendes étrangers — le précompte belge de 30 % sur les distributions que le courtier n'a pas prélevées, dans la déclaration annuelle.
3. Les plus-values réalisées — l'impôt de 10 % sur les plus-values réalisées depuis 2026, dans la déclaration annuelle.

Ce sont des déclarations séparées, aux échéances séparées ; mieux vaut les traiter une à la fois.

Étape 1 — La TOB, à partir de vos avis d'exécution

Chaque ordre exécuté porte la TOB. Comme le courtier ne l'a pas prélevée, vous la déposez vous-même :

• Rassemblez les avis d'exécution de la période. Chacun indique la valeur de la transaction, qui est la base de la TOB.
• Appliquez le taux correspondant à l'instrument — 0,12 %, 0,35 % ou 1,32 % — et le plafond par transaction là où il mord.
• Soumettez le total via la déclaration TOB mensuelle sur MyMinfin, avant l'échéance du mois où les opérations ont été dénouées.

Le document qui alimente cette étape est l'historique des transactions ou l'export des avis d'exécution du courtier.

Étape 2 — Les dividendes étrangers, dans la déclaration annuelle

Les distributions que le courtier vous a versées sans précompte belge vont dans la déclaration annuelle :

• Prenez le dividende étranger brut et le précompte étranger déjà appliqué depuis le rapport de dividendes du courtier.
• Le précompte belge de 30 % est réglé dans la déclaration ; le crédit conventionnel éventuel pour le précompte étranger se réclame au même endroit.
• Conservez le rapport de dividendes — c'est la preuve du montant brut comme de l'impôt étranger déjà payé.

Le document qui alimente cette étape est le relevé annuel de dividendes du courtier.

Étape 3 — Les plus-values réalisées, dans la déclaration annuelle

Depuis 2026, les plus-values que vous réalisez sont taxées à 10 %. C'est la mesure qui demande de l'attention :

• Pour les positions détenues au 31 décembre 2025, la plus-value se mesure à partir de la valeur step-up à cette date, non de votre prix d'achat d'origine.
• Pour les positions ouvertes ensuite, la plus-value se mesure à partir du coût réel, appariée lot par lot.
• Les moins-values et l'exonération annuelle entrent dans le même calcul avant l'application des 10 %.

Le document qui alimente cette étape est le relevé de plus-values ou d'activité du courtier — mais il rapporte la vente brute, pas la plus-value belge ajustée du step-up, qui est la partie que vous reconstituez.

Là où les documents ne collent pas à la déclaration

Le relevé d'un courtier étranger s'organise autour de vos transactions, pas des lignes fiscales belges. Les montants bruts y sont tous, mais la répartition — cette vente dans la ligne plus-values, ce dividende dans la ligne dividendes avec son crédit étranger, ces transactions dans le total TOB — est le travail qui vous revient.

Belfolio lit l'export DEGIRO ou l'export Interactive Brokers et produit ces trois totaux dans la forme attendue par les déclarations, y compris le step-up au 31 décembre 2025 là où il s'applique. Il rapporte les chiffres ; la décision de les déposer, et la vérification qu'ils correspondent à vos propres relevés, restent à vous. Contrôlez toujours le résultat par rapport à vos documents source avant tout dépôt.

Chiffrer un ordre à l'avance se fait avec le simulateur de taxe boursière ; ce que coûte un report de la déclaration TOB, le simulateur d'amende le montre.