Zelf aangeven als DEGIRO- of Interactive Brokers-belegger: een stappenplan

Waarom dit stappenplan bestaat

DEGIRO en Interactive Brokers zijn buiten België gevestigd en maken dus geen deel uit van het Belgische voorheffingssysteem. Alles wat zij onbelast laten, is nog steeds verschuldigd — het wordt gewoon aan u om het aan te geven. Deze pagina loopt door de drie aangiften die deze bedragen ontvangen en, voor elk, het document dat de cijfers levert. Ze beschrijft de mechanismen; ze zegt u niet wat u moet verhandelen of hoe u een portefeuille moet opbouwen, en vervangt de officiële instructies of professioneel advies niet. Controleer de actuele formulieren en termijnen op MyMinfin.

De drie verplichtingen, en waar elk wordt ingediend

Een belegger die zelf aangeeft, staat doorgaans voor drie afzonderlijke indieningen:

1. TOB — de taks op elke aan- en verkoop, maandelijks ingediend.
2. Buitenlandse dividenden — de 30% Belgische voorheffing op uitkeringen die de broker niet inhield, in de jaarlijkse aangifte.
3. Gerealiseerde meerwaarden — de 10%-belasting op meerwaarden gerealiseerd vanaf 2026, in de jaarlijkse aangifte.

Het zijn aparte aangiften met aparte termijnen, dus het helpt ze één voor één te behandelen.

Stap 1 — TOB, uit uw uitvoeringsberichten

Elke uitgevoerde order draagt TOB. Omdat de broker ze niet inhield, dient u ze zelf in:

• Verzamel de uitvoeringsberichten voor de periode. Elk toont de transactiewaarde, wat de TOB-grondslag is.
• Pas het tarief toe dat bij het instrument past — 0,12%, 0,35% of 1,32% — en het plafond per transactie waar dat bijt.
• Dien het totaal in via de maandelijkse TOB-aangifte op MyMinfin, vóór de termijn van de maand waarin de verrichtingen werden afgewikkeld.

Het document dat deze stap voedt, is de transactiegeschiedenis of de export van de uitvoeringsberichten van de broker.

Stap 2 — Buitenlandse dividenden, in de jaarlijkse aangifte

Uitkeringen die de broker u zonder Belgische voorheffing betaalde, gaan in de jaarlijkse aangifte:

• Neem het bruto buitenlandse dividend en de reeds toegepaste buitenlandse bronheffing uit het dividendrapport van de broker.
• De 30% Belgische belasting wordt in de aangifte afgerekend; een eventueel verdragskrediet voor de buitenlandse bronheffing wordt op dezelfde plaats gevraagd.
• Bewaar het dividendrapport — het is het bewijs voor zowel het brutobedrag als de reeds betaalde buitenlandse belasting.

Het document dat deze stap voedt, is het jaarlijkse dividendoverzicht van de broker.

Stap 3 — Gerealiseerde meerwaarden, in de jaarlijkse aangifte

Sinds 2026 worden meerwaarden die u realiseert belast aan 10%. Het is de meting die aandacht vraagt:

• Voor posities die u aanhield op 31 december 2025 wordt de meerwaarde gemeten vanaf de step-upwaarde op die datum, niet vanaf uw oorspronkelijke aankoopprijs.
• Voor posities die nadien werden geopend, wordt de meerwaarde gemeten vanaf de werkelijke kostprijs, lot per lot gematcht.
• Minderwaarden en de jaarlijkse vrijstelling gaan in dezelfde berekening vóór de 10% wordt toegepast.

Het document dat deze stap voedt, is het meerwaarde- of activiteitenoverzicht van de broker — maar dat rapporteert de ruwe verkoop, niet de Belgische step-upgecorrigeerde meerwaarde, het stuk dat u reconstrueert.

Waar de documenten niet op de aangifte aansluiten

Het overzicht van een buitenlandse broker is opgebouwd rond uw transacties, niet rond de Belgische fiscale lijnen. De brutocijfers staan er allemaal, maar de toewijzing — deze verkoop in de meerwaardelijn, dit dividend in de dividendlijn met zijn buitenlands krediet, deze transacties in het TOB-totaal — is het werk dat aan u overblijft.

Belfolio leest de DEGIRO- of Interactive Brokers-export en produceert die drie totalen in de vorm die de aangiften verwachten, inclusief de step-up per 31 december 2025 waar die geldt. Het rapporteert de cijfers; de beslissing om ze in te dienen, en de bevestiging dat ze met uw eigen overzichten overeenkomen, blijven bij u. Controleer het resultaat altijd tegen uw brondocumenten voordat u iets indient.

Een order vooraf doorrekenen kan met de simulator beurstaks; wat uitstel van de TOB-aangifte kost, toont de boetesimulator.