U zit in opt-out voor de meerwaardebelasting: wat er dan op u afkomt

Wat opt-out precies is

De meerwaardebelasting van 10 % treft de netto-meerwaarden die u vanaf 1 januari 2026 realiseert op financiële activa. Wie ze int, ligt niet vast: een in België gevestigde tussenpersoon houdt de belasting in principe aan de bron in, maar een belegger kan vragen dat niet te doen. Dat is opt-out.

Opt-out schaft de belasting niet af. Het verplaatst enkel wie ze berekent, wie ze aangeeft en wie ze betaalt — van uw broker naar u.

Twee groepen zitten in dat geval:

• Wie er uitdrukkelijk voor koos bij een Belgische tussenpersoon.
• Wie er nooit voor koos, maar er hoe dan ook in zit. Een buitenlandse broker houdt de Belgische meerwaardebelasting niet in. Dat geldt voor DEGIRO, Interactive Brokers, Trade Republic, Revolut en Trading 212. En het geldt ook voor minstens één Belgische speler: LYNX Belgium houdt de beurstaks wél in aan de bron, maar werkt voor de meerwaardebelasting met een opt-outsysteem. Beurstaks inhouden betekent dus niet dat de meerwaardebelasting ook ingehouden wordt.

Wie in die tweede groep zit, heeft nooit een formulier getekend en denkt vaak dat er niets te doen valt. Dat is precies de kostelijke vergissing.

Drie taken verhuizen naar u

1. De meerwaarde zelf berekenen

Zonder inhouding aan de bron bestaat er geen tussenpersoon die het cijfer voor u vaststelt. U vertrekt per lot van een aankoopwaarde, en die is voor alles wat u vóór 2026 kocht niet wat u ooit betaald hebt: het is de waarde van het actief op 31 december 2025.

Eén nuance daarbij wordt vaak overgeslagen. Ligt die referentiewaarde lager dan wat u oorspronkelijk betaalde, dan geldt uw oorspronkelijke aankoopprijs — en het verlies dat daaruit volgt, kunt u niet gebruiken om andere meerwaarden mee te compenseren.

Hoe u die waarde per lot vaststelt, staat in de step-up van 31 december 2025.

2. Alles samentellen over brokers heen

De vrijstelling is per persoon en per jaar, niet per rekening. Dat maakt opt-out lastig zodra u bij meer dan één tussenpersoon belegt, want dan bestaat er geen enkele partij die uw volledige jaar ziet.

De eerste schijf van € 10 000 aan gerealiseerde meerwaarden is vrijgesteld (aanslagjaar 2027). Niet-benutte vrijstelling kan worden overgedragen, maar de gepubliceerde bronnen spreken elkaar tegen over het mechanisme — de ene lezing laat een niet-benut jaar +€ 1 000 opbouwen, de andere een lopend saldo aan niet-benutte vrijstelling, beide tot maximaal € 15 000. Die geven een ander bedrag voor dezelfde belegger, dus beschouw elk overdrachtscijfer als een werkhypothese zolang het niet tegen een primaire bron bevestigd is. Zie de vrijstelling van € 10 000.

Bent u deels in opt-out en deels niet, dan hebt u het lastigste geval: één broker heeft al 10 % ingehouden zonder uw vrijstelling te kennen, een andere heeft niets ingehouden. Beide moeten in hetzelfde jaartotaal terechtkomen. Zie meerdere brokers, één aangifte.

3. Aangeven en betalen

Dit is de stap die vandaag nog niet volledig af kan. Zie hieronder.

Wat de FOD nog niet gepubliceerd heeft

De FOD Financiën heeft een pagina over de taks op de meerwaarden online staan. Die bevestigt het tarief, de vrijstelling van € 10 000 voor aanslagjaar 2027 en de referentiewaarde van 31 december 2025.

Wat er niet op staat, is even belangrijk:

• De rubriek en de codes waarin de meerwaarde op de aangifte van aanslagjaar 2027 terechtkomt. De bijlagen bij die pagina worden aangekondigd, maar zijn er nog niet.
• De exacte datum vanaf wanneer Belgische tussenpersonen verplicht inhouden. Bronnen spreken elkaar tegen.
• De uiterste datum waarop u nog voor opt-out kon kiezen.
• Hoe de meerwaarden uit de eerste maanden van 2026 vereffend worden, in de periode waarin de belasting al liep maar inhouding nog niet mogelijk was.

Wij zetten die cijfers hier pas neer wanneer ze uit een primaire bron komen. Dat is geen slag om de arm: op dit onderwerp circuleren op dit ogenblik data die elkaar met weken verschillen tegenspreken, en een verkeerde datum is hier duurder dan geen datum.

Wat u nu al kunt doen

De aangifte zelf komt pas in 2027. Het dossier dat die aangifte mogelijk maakt, bouwt u nu — en het is achteraf niet meer te reconstrueren.

1. Leg per lot de waarde van 31 december 2025 vast, met de bron en de datum waarop u ze opgezocht hebt. Slotkoersen van eind 2025 worden met het jaar moeilijker terug te vinden.
2. Bewaar per verkoop de datum, het aantal en de opbrengst. Een broker die niets inhoudt, levert vaak ook geen Belgisch fiscaal attest.
3. Houd bij welke rekening in opt-out zit en welke niet. Dat bepaalt of een bedrag al vereffend is of nog niet.
4. Tel uw jaartotaal op over alle rekeningen heen, niet per rekening.

Eén risico dat losstaat van de 10 %

De meerwaardebelasting van 10 % veronderstelt dat uw verrichtingen binnen het normale beheer van een privévermogen vallen. Valt uw handelspatroon daar buiten — door frequentie, door ontleend geld, door de omvang ten opzichte van uw vermogen — dan is de kwalificatie een andere en gaat het niet langer om 10 %.

Dat onderscheid bestond al lang vóór 2026 en verandert niet door uw keuze voor opt-out. Wat wel verandert: zonder tussenpersoon die inhoudt, is uw aangifte de enige plek waar dat patroon zichtbaar wordt. Zie speculant of professioneel belegger.

Wat beide routes voor een verwacht jaar betekenen — ingehouden aan de bron tegenover zelf aangegeven, terugvorderbaar deel inbegrepen — zet de opt-out-simulator naast elkaar; één losse verkoop rekent de simulator meerwaardebelasting door.

---

Dit is algemene informatie over de Belgische fiscaliteit, geen fiscaal of beleggingsadvies. Cijfers en data die hier niet staan, ontbreken omdat ze nog niet uit een primaire bron bevestigd zijn.