Speculant, professioneel of gewone belegger: wat verandert het voor uw crypto?

Drie regimes, niet één

Sinds 2026 belast België meerwaarden op financiële activa — crypto inbegrepen — aan 10 %. Dat tarief is echter niet het enige mogelijke. Het geldt voor wie handelt binnen het normaal beheer van een privévermogen. Daarnaast bestaan twee zwaardere regimes die er al vóór 2026 waren en die blijven bestaan:

Regime	Wat het is	Hoe het belast wordt
Normaal beheer privévermogen	de gewone belegger	meerwaardebelasting van 10 %
Diverse inkomsten	speculatieve verrichtingen	hoger, forfaitair tarief
Beroepsinkomsten	crypto-handel als activiteit	progressief, mogelijk met sociale bijdragen

Het onderscheid is dus niet nieuw met de meerwaardebelasting; wat nieuw is, is dat óók het rustige, "normale" beheer nu belast wordt in plaats van vrijgesteld te zijn.

Wat de grens bepaalt

Er bestaat geen enkele drempel — geen aantal transacties, geen bedrag — die mechanisch zegt in welk regime u valt. De fiscus en de rechtspraak kijken naar het geheel van de feiten. Kenmerken die daarbij meespelen, zijn onder meer:

• de frequentie en het volume van uw verrichtingen;
• de mate van organisatie (werkt u met professioneel materiaal, software, een systematische strategie?);
• het gebruik van geleend geld of hefboom;
• de verhouding tot uw overige inkomsten — vult de winst een salaris aan of vervangt ze het?
• de korte termijn en het bewust opzoeken van risico.

Geen enkel kenmerk is op zich beslissend. Iemand die één keer een grote, risicovolle inzet doet, kan als speculant worden gezien; iemand die dagelijks en georganiseerd handelt als quasi-professioneel — en de combinatie telt.

Waarom het uitmaakt

Het verschil is niet cosmetisch. Onder het beleggersregime betaalt u 10 % op de meerwaarde, met een jaarlijkse vrijstelling. Als divers inkomen ligt het tarief hoger. Als beroepsinkomen wordt de winst bij uw andere inkomsten geteld en progressief belast, met daarbovenop mogelijk sociale bijdragen. Op dezelfde winst kan het verschil tussen de regimes dus fors oplopen.

U kiest het regime niet

Een veelvoorkomend misverstand is dat u het regime zou kunnen kiezen — bijvoorbeeld door uzelf "belegger" te noemen. Dat is niet zo. Het regime volgt uit uw feitelijke handelswijze, zoals die achteraf beoordeeld wordt. Wie zich als belegger aangeeft maar in de feiten als een handelaar opereert, loopt het risico op herkwalificatie.

Dat maakt een eerlijke inschatting vooraf waardevol, en in twijfelgevallen het advies van een fiscalist. De grens is nu eenmaal een beoordeling, geen formule.

Nog te bevestigen. Hoe de administratie de criteria concreet op crypto toepast — en hoe activiteiten zoals staking, mining en airdrops zich tot deze regimes verhouden — is op het moment van schrijven niet in detail bevestigd. Behandel elke inschatting als onzeker.

Controleer uw situatie

Belfolio beschrijft deze regimes ter informatie. Dit is geen fiscaal advies, en de kwalificatie hangt af van feiten die alleen in uw concrete geval te beoordelen zijn. Leg twijfel voor aan de FOD Financiën of een fiscalist. De mechaniek van het beleggersregime zelf staat in het artikel over de belasting op crypto in 2026, en de berekening in het stappenplan om de meerwaardebelasting op crypto te berekenen; de calculator maakt die som op uw eigen geschiedenis.