Retenue ou opt-out
Depuis juin 2026, un intermédiaire belge retient par défaut la taxe sur les plus-values ; l'opt-out — ou un courtier qui ne retient pas — déplace tout le calcul vers votre propre déclaration. Le montant est identique dans les deux cas. Cette page montre à quoi ressemble chaque voie pour l'année que vous prévoyez.
Résultat
Si elle est retenue à la source
- Prélevé pendant 2026
- 800,00 €
- Récupérable via la déclaration 2027
- 800,00 €
- Encore dû avec la déclaration
- 0,00 €
La retenue est prélevée plus-value par plus-value, au moment où elle est réalisée. Elle ne connaît ni votre exonération annuelle ni les moins-values qui suivent — les deux n'existent que sur la déclaration.
Si vous la déclarez vous-même
- Prélevé pendant 2026
- 0,00 €
- À payer via la déclaration 2027
- 0,00 €
Rien n'est réglé pendant l'année : vous tenez les comptes, additionnez l'année sur tous vos comptes et déclarez le total vous-même. L'exonération et la compensation des pertes s'appliquent via cette même déclaration.
Ce que devient le montant retenu
- Restitué après déclaration100 %800,00 €
L'année fiscale 2026, telle que la déclaration la calcule
- Plus-values réalisées
- 8.000,00 €
- Résultat net réalisé
- 8.000,00 €
- Exonération disponible
- 10.000,00 €
- Exonération utilisée
- 8.000,00 €
- Base imposable
- 0,00 €
- Taxe due @ 10%
- 0,00 €
Quelle que soit la voie, l'exonération annuelle et la compensation des pertes ne se règlent que via la déclaration — la retenue à la source ne les applique jamais.
Le lien contient vos données : ouvert ailleurs, il affiche exactement le même résultat.
Comment ce chiffre est obtenu
L'année que vous avez saisie est calculée deux fois par le même moteur fiscal. Dans la colonne « retenue », le taux est prélevé sur chaque plus-value au moment où elle est réalisée — sans l'exonération annuelle et sans les moins-values qui viennent ensuite, parce que les deux n'existent que sur la déclaration annuelle. La déclaration recalcule ensuite l'année : plus-values moins moins-values, moins l'exonération, fois le taux. Ce qui a été retenu au-delà de ce résultat est récupérable ; ce que la déclaration calcule au-delà de ce qui a été retenu reste dû. Dans la colonne « opt-out », rien n'est prélevé pendant l'année et le chiffre de la déclaration se paie en entier.
Le taux, l'exonération et la position de chaque courtier viennent de la configuration du site. Deux points restent non vérifiés : le mécanisme de report de l'exonération (les sources publiées se contredisent) et la date exacte à partir de laquelle les intermédiaires belges ont dû retenir. Cette page compare les deux voies ; elle n'en recommande aucune.
Questions fréquentes
Que signifie l'opt-out ?
Que votre intermédiaire ne retient pas les 10 % à la source. La taxe ne disparaît pas : vous la calculez et la réglez via votre propre déclaration. Les clients des courtiers étrangers — DEGIRO, Interactive Brokers, Trade Republic — sont dans cette situation sans jamais l'avoir choisie.
L'opt-out est-il plus cher ou moins cher ?
Le taux est le même — 10 % — dans les deux cas. Ce qui change, c'est le moment et la paperasse : la retenue à la source n'applique ni l'exonération annuelle ni les pertes ultérieures, elle peut donc prélever pendant l'année plus que ce que la déclaration retient finalement — la différence revient après le dépôt.
Pourquoi la retenue prélèverait-elle trop ?
Parce que l'exonération annuelle de 10 000 € et la compensation des pertes de la même année ne se réclament que via la déclaration. Un courtier qui retient à la source prélève le taux sur chaque plus-value ; si votre année finit sous l'exonération, tout ce qui a été retenu est récupérable — en déclarant, pas automatiquement.
Un courtier belge retient-il toujours ?
Non. LYNX retient la taxe boursière mais applique le système d'opt-out pour la taxe sur les plus-values : ses clients la déclarent eux-mêmes. Retenir une taxe ne dit rien de l'autre.
Quel code utilise la déclaration ?
Les codes de la déclaration pour le premier exercice d'imposition n'étaient pas encore publiés par le SPF Finances lors de la dernière relecture de cette page. D'ici là, tout code qui circule ailleurs est une supposition ; les chiffres ici décrivent des montants, pas des cases de formulaire.
Pour aller plus loin
- La taxe Reynders n'est pas supprimée : comment elle s'articule avec la taxe sur les plus-values
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- Un exemple chiffré : un investisseur DEGIRO avec 50 000 € en ETF monde, 2024–2026
Un investisseur fictif, un ETF monde capitalisant, suivi de l'achat au step-up du 31 décembre 2025 puis à une vente partielle en 2026 — avec la TOB, la valeur step-up et l'impôt de 10 % sur les plus-values, ligne par ligne.
- Vous êtes en opt-out pour la taxe sur les plus-values : ce qui vous revient
En opt-out, personne ne retient les 10 % à votre place. Trois tâches passent de votre intermédiaire à vous — et l'une d'elles ne peut pas encore être bouclée, faute de codes publiés pour la déclaration.
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